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《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)

日期:2012-07-27 00:00:00 來源:互聯(lián)網(wǎng)
    ── 1997年12月12日實(shí)施——

證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式(試行)
  一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定,制定本準(zhǔn)則。
  二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)的發(fā)起人,在申請(qǐng)募集基金時(shí),應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說明書。
  三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說明書不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述,不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容,并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
  全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
  四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露,以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說明書。
 。ㄒ唬┓矊(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息,無論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定,均應(yīng)予以披露;如本準(zhǔn)則未予規(guī)定,發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容;
 。ǘ┍緶(zhǔn)則某些具體要求確不適用的,經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))同意后,發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
  五、招募說明書的有效期自簽署之日至基金成立之日,但最長(zhǎng)期限不得超過六個(gè)月。
  招募說明書經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意后予以公告,公告文本的內(nèi)容必須與中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意的文本完全一致。
  六、招募說明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語(yǔ)言,以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。
  七、招募說明書不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。
  八、招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說明外,貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。
  九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括:
 。ㄒ唬┱心颊f明書封面
 。ǘ┱心颊f明書目錄
 。ㄈ┱心颊f明書正文
  1、緒言
  2、釋義
  3、基金設(shè)立
  4、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
  5、發(fā)行安排
  6、基金成立
  7、基金的投資
  8、風(fēng)險(xiǎn)揭示
  9、基金資產(chǎn)
  10、基金資產(chǎn)估值
  11、基金費(fèi)用
  12、基金稅收
  13、基金收益與分配
  14、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)
  15、交易安排
  16、基金的信息披露
  17、基金持有人
  18、基金發(fā)起人
  19、基金管理人
  20、基金托管人
  21、基金終止
  22、基金清算
  23、其他應(yīng)披露事項(xiàng)
  24、招募說明存放及查閱方式
 。ㄋ模┱心颊f明書備查文件
  十、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。
  十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。
招募說明書封面
  招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示:
  “發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意,但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定,均不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證,也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險(xiǎn)。
  基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn),但不保證基金一定盈利,也不保證最低收益!
  招募說明書封面應(yīng)載明下列事項(xiàng):
  一、基金名稱;
  二、“招募說明書”字樣,送交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的稿件,必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣;
  三、基金類型
  例如契約型封閉式;
  四、基金單位發(fā)行總份額,每份發(fā)行價(jià)格、面值(每份面值應(yīng)為人民幣1元)、發(fā)行費(fèi)用,募集資金;
  五、發(fā)行對(duì)象;
  六、發(fā)行方式
  例如上網(wǎng)發(fā)行;
  七、發(fā)行時(shí)間;
  八、銷售機(jī)構(gòu)
  九、交易安排
  封閉式基金說明擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間;開放式基金說明擬申購(gòu)與贖回開始時(shí)間、場(chǎng)所;
  十、基金發(fā)起人;
  十一、基金管理人;
  十二、基金托管人;
  十三、簽署日期。
招募說明書目錄
  招募說明書目錄自首頁(yè)開始排印。
  目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。
招募說明書正文
  一、緒言
  緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。
  下列文字必須載入緒言:
  “全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說明書,確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
  本基金單位是根據(jù)本招募說明書載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息,或?qū)Ρ菊心颊f明書作任何解釋或者說明!
  二、釋義
  本節(jié)對(duì)招募說明書具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。
  三、基金設(shè)立
  本節(jié)說明以下內(nèi)容:
 。ㄒ唬┗鹪O(shè)立的依據(jù)
  說明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立,并說明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。
 。ǘ┗鸫胬m(xù)期間及基金類型
 。ㄈ┗鸢l(fā)起人認(rèn)購(gòu)及持有情況
  說明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例;說明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的基金單位,自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。
 。ㄋ模┗鹌跫s
  基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件;鹜顿Y者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位,即成為基金持有人,其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受,并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù);
  基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù),應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
  四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
  本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人:
    (一)基金發(fā)起人
    (二)銷售機(jī)構(gòu)
  。ㄈ┞蓭熓聞(wù)所和經(jīng)辦律師
  。ㄋ模⿻(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師
   (五)其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)
  五、發(fā)行安排
  本節(jié)說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng):
 。ㄒ唬┌l(fā)行方式
  例如上網(wǎng)發(fā)行
 。ǘ┌l(fā)行時(shí)間
 。ㄈ┌l(fā)行對(duì)象
 。ㄋ模┗饐挝话l(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)份額及向社會(huì)公開發(fā)行的份額
 。ㄎ澹┗饐挝幻糠莅l(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用
 。┗饐挝坏恼J(rèn)購(gòu)和持有限額
  六、基金成立
  本節(jié)說明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說明基金成立前,投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行,不得動(dòng)用。
  七、基金的投資
  本節(jié)說明以下內(nèi)容:
 。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)
  例如,說明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確保基金資產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。
 。ǘ┩顿Y范圍
  說明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具,其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。
  (三)投資決策
  說明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
 。ㄋ模┩顿Y組合
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