關(guān)于實施《證券投資基金管理公司管理辦法》若干問題的通知

　　

各基金管理公司、各基金管理公司股東及相關(guān)機構(gòu)：

　　為了做好《證券投資基金管理公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的實施工作，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、《辦法》中相關(guān)條款的執(zhí)行問題

　�。ㄒ唬�《辦法》第六條第（四）、（五）項對開業(yè)所需人員、營業(yè)場所和設(shè)施作出了規(guī)定。在報送基金管理公司設(shè)立申請材料時可先提交擬任董事長、擬任總經(jīng)理和擬任督察長的任職申請材料以及擬任董事的申報材料；負責(zé)研究、投資、估值、營銷的人員、基金經(jīng)理及其他人員應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場檢查之前到位；有關(guān)營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施準(zhǔn)備情況在中國證監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查時需達到規(guī)定的要求。

　�。ǘ�）《辦法》第七條第二款第（二）項中有關(guān)"注冊資本不低于３億元人民幣"和第八條"注冊資本不低于１億元人民幣"的規(guī)定，均按最近１個完整的會計年度以來不低于此數(shù)執(zhí)行。

　　（三）《辦法》第七條第二款第（三）項中規(guī)定的 "具有較好的經(jīng)營業(yè)績"按最近３個會計年度盈虧相抵為凈盈利執(zhí)行。對于"資產(chǎn)質(zhì)量良好"，證券經(jīng)營機構(gòu)按凈資本占凈資產(chǎn)的比例不低于７０％、凈資本不低于３億元人民幣執(zhí)行；信托資產(chǎn)管理機構(gòu)按撥備覆蓋率不低于３０％、資本凈額（動態(tài)）不低于３億元人民幣執(zhí)行。證券經(jīng)營機構(gòu)、信托資產(chǎn)管理機構(gòu)在提交申請材料之前兩個季度末的相關(guān)數(shù)據(jù)均應(yīng)符合以上要求。

　　證券經(jīng)營機構(gòu)凈資本按中國證監(jiān)會規(guī)定的計算規(guī)則計算，信托資產(chǎn)管理機構(gòu)的撥備覆蓋率和資本凈額按照中國銀監(jiān)會規(guī)定的計算規(guī)則進行計算。

　　證券投資咨詢、其他金融資產(chǎn)管理機構(gòu)的具體標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

　　（四）《辦法》第七條第二款第（四）項中有關(guān)"持續(xù)經(jīng)營３個以上完整的會計年度"的規(guī)定，在２００５年底以前按以下原則掌握：因改制而新設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)，設(shè)立后持續(xù)經(jīng)營不少于兩個完整的會計年度，且兩個會計年度盈虧相抵為凈盈利；信托資產(chǎn)管理機構(gòu)重新登記后至少經(jīng)營１個完整的會計年度。

　�。ㄎ澹�《辦法》第七條第二款第（六）項規(guī)定的"沒有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為"，是指未發(fā)生或曾存在挪用客戶資產(chǎn)等行為但已得到糾正，且最近１年沒有發(fā)生挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為。

　�。�六）《辦法》第九條第二款第（一）項中的"金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗"主要是指公募基金的管理經(jīng)驗，包括公募基金資產(chǎn)規(guī)模、主要基金品種、業(yè)績表現(xiàn)等方面的內(nèi)容。

　�。ㄆ撸�《辦法》第十條第一款關(guān)于"基金管理公司股東的出資比例應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的規(guī)定"按主要股東最高出資比例不超過全部出資的４９％執(zhí)行，中外合資基金管理公司的中方股東出資比例不受此限制。

　�。ò耍�對于已經(jīng)開業(yè)或者批準(zhǔn)籌建的基金管理公司存在《辦法》第十條第二款所禁止的關(guān)聯(lián)關(guān)系的，在相關(guān)股東轉(zhuǎn)讓出資時應(yīng)當(dāng)符合《辦法》第十條第二款規(guī)定。

　�。ň牛�為支持證券經(jīng)營機構(gòu)創(chuàng)新，被中國證券業(yè)協(xié)會評審確定為創(chuàng)新試點的證券公司在執(zhí)行上述第（三）項時，要求在提交申請材料之前１個季度末的相關(guān)數(shù)據(jù)符合規(guī)定；在執(zhí)行上述第（五）項時，要求在提交申請材料時不存在挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為。

　　二、相關(guān)政策的銜接問題

　�。ㄒ唬�《辦法》實施后，基金管理公司設(shè)立申請人、出資轉(zhuǎn)讓受讓人不再向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和交易所申請自律備案。

　�。ǘ�）《辦法》實施前報送尚未受理的申請事項，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》和本《通知》的規(guī)定重新申報。

　�。ㄈ�）《辦法》實施前受理的尚未批復(fù)的申請事項，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》和本《通知》的規(guī)定補正材料，中國證監(jiān)會依照《辦法》和本通知規(guī)定進行審批。

　　（四）《辦法》實施前已經(jīng)批準(zhǔn)籌建的基金管理公司，比照原審核程序和要求，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)籌建之日起６個月內(nèi)向中國證監(jiān)會報送開業(yè)申請材料，中國證監(jiān)會在３個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。逾期未能報送完整開業(yè)申請材料的，原籌建批復(fù)不再有效。

　　（五）《辦法》實施前已經(jīng)是基金管理公司股東的，如通過認購新增出資、受讓其他股東出資而提高出資比例成為主要股東的；出資比例低于２５％的股東將出資比例提高到２５％以上的；持有２５％以上出資的股東提高出資比例的，應(yīng)當(dāng)符合《辦法》和本《通知》規(guī)定的股東條件。

　　三、材料申報問題

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會對相關(guān)審批、報告事項申報材料的內(nèi)容和格式作了統(tǒng)一規(guī)定（詳見附件），各基金管理公司及相關(guān)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的格式與內(nèi)容申報材料。申報材料須提交復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)加蓋單位印章，外資機構(gòu)沒有單位印章的，須對復(fù)印件與原件是否一致進行鑒證。

　�。ǘ�）申報材料要求股東或出資轉(zhuǎn)讓受讓方提供最近３年經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告是指申請日所在會計年度之前的３個會計年度的財務(wù)報告。

　�。ㄈ�）對申報材料需由會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具相關(guān)報告、意見書的，經(jīng)辦的注冊會計師、律師等專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，履行相應(yīng)的工作程序，制作工作底稿，保存相關(guān)檔案，獨立、客觀、公正地出具相關(guān)報告、意見書，相關(guān)的報告、意見書應(yīng)由兩名經(jīng)辦人員簽字并加蓋所在單位印章。

　　四、本通知自２００４年１０月１日起施行。

　　附件一 基金管理公司設(shè)立申請材料的內(nèi)容與格式

　　附件二 基金管理公司分支機構(gòu)設(shè)立申請材料的內(nèi)容與格式

　　附件三 基金管理公司股東變更申請材料的內(nèi)容與格式

　　附件四 基金管理公司其他變更事項申請材料的內(nèi)容與格式

　　附件五 基金管理公司設(shè)立辦事處及變更、撤銷分支機構(gòu)、辦事處報告材料的內(nèi)容與格式

　　附件六 基金管理公司擬任股東基本情況表

　　附件七 基金管理公司擬任股東證券投資情況表

　　二○○四年九月二十一日

　　附件一

　　基金管理公司設(shè)立申請材料的內(nèi)容與格式

　　一、申請材料的紙張、封面及份數(shù)

　�。ㄒ唬┘垙�

　　應(yīng)采用幅面為２０９×２９５毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于Ａ４紙張規(guī)格）。

　�。ǘ�）封面

　�。�、封面應(yīng)標(biāo)有"基金管理公司---設(shè)立申請材料"字樣；

　　２、申請設(shè)立的基金管理公司名稱、申請人名稱；

　�。�、正式報送申請材料的日期；

　　４、主要承辦人姓名、聯(lián)系方式。

　�。ㄈ�） 頁碼：應(yīng)當(dāng)置于每頁下端居中，字符大小為五號，按內(nèi)容分章節(jié)安排頁碼順序，例如：１－４、２－２６、３－５８或者１－４－１、３－１－２、３－４－２１ ······章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有分隔頁。

　�。ㄋ模┓輸�(shù)：申請材料一式４份，其中１份為原件，１份為電子版光盤。審核通過后，申請人應(yīng)當(dāng)另行提交書面和電子版光盤申請材料（定稿）各１份。

　　二、設(shè)立申請材料目錄與內(nèi)容

　�。ㄒ唬┏兄Z函

　　股東對提交申請材料真實性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性作出的承諾，以固有貨幣資金出資且不受制于任何第三方的承諾。

　�。ǘ�）確認書

　　同意中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對股東信貸記錄等社會信譽情況進行查核的確認書。

　　（三）申請報告

　　主要內(nèi)容包括擬設(shè)立基金管理公司的名稱、目的、設(shè)立方案、股東資格條件等，應(yīng)由各股東法人代表簽字、單位蓋章。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)計劃書

　　主要內(nèi)容包括：設(shè)立基金管理公司的必要性、可行性、主要股東設(shè)立基金管理公司的目的、基金管理公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃以及開業(yè)后３－５年財務(wù)預(yù)測等。