為規(guī)范貨幣市場(chǎng)基金的運(yùn)作，保護(hù)基金投資人的合法權(quán)益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行制訂了《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。
　　 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行
　　 二○○四年八月十六日
第一條 為了促進(jìn)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金）的發(fā)展，規(guī)范貨幣市場(chǎng)基金的募集、運(yùn)作及相關(guān)活動(dòng)，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱(chēng)貨幣市場(chǎng)基金是指僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的基金。在基金名稱(chēng)中使用“貨幣”、“現(xiàn)金”、“流動(dòng)”、“現(xiàn)款”、“短期債券”等類(lèi)似字樣的基金，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的有關(guān)要求。
第三條 貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)投資于以下金融工具：
（一）現(xiàn)金；
（二）一年以?xún)?nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；
（三）剩余期限在三百九十七天以?xún)?nèi)（含三百九十七天）的債券；
（四）期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的債券回購(gòu)；
（五）期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的中央銀行票據(jù)；
（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。
第四條 貨幣市場(chǎng)基金不得投資于以下金融工具：
（一） 股票；
（二） 可轉(zhuǎn)換債券；
（三） 剩余期限超過(guò)三百九十七天的債券；
（四） 信用等級(jí)在AAA級(jí)以下的企業(yè)債券；
（五） 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行禁止投資的其他金融工具。
第五條 貨幣市場(chǎng)基金的投資組合應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）投資于同一公司發(fā)行的短期企業(yè)債券的比例，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的百分之十；
（二）存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的百分之三十；存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的百分之五；
（三）在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券正回購(gòu)的資金余額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的百分之四十；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他比例限制。
第六條 貨幣市場(chǎng)基金投資組合的平均剩余期限，不得超過(guò)一百八十天。
第七條 除以下列明的情況外，組合中債券的剩余期限是指計(jì)算日至債券到期日為止所剩余的天數(shù)：
（一）以市場(chǎng)利率為基準(zhǔn)利率的可變利率或浮動(dòng)利率債券，利率調(diào)整頻率小于一年的債券的剩余期限等于計(jì)算日距下一個(gè)利率調(diào)整日的剩余時(shí)間；
（二）回購(gòu)協(xié)議的剩余期限等于計(jì)算日距協(xié)議規(guī)定的交易基礎(chǔ)債券的日期的剩余時(shí)間；
（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的其他情況。
第八條 貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告的投資組合報(bào)告部分披露基
金投資組合的平均剩余期限。
第九條 對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。
第十條 對(duì)于不收取申購(gòu)、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，可以按照不高于千分之二點(diǎn)五的比例從基金資產(chǎn)計(jì)提一定的費(fèi)用，專(zhuān)門(mén)用于本基金的銷(xiāo)售與基金持有人服務(wù)�；�金年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用的列支情況作專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。
第十一條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在貨幣市場(chǎng)基金的招募說(shuō)明書(shū)及宣傳推介材料中列明，投資者購(gòu)買(mǎi)貨幣市場(chǎng)基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，基金管理公司不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。
第十二條 貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)采取穩(wěn)健、適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)核算和估值方法，確保基金資產(chǎn)凈值能夠公允地反映基金的價(jià)值，所采用的會(huì)計(jì)核算辦法應(yīng)當(dāng)在基金合同中訂明，并應(yīng)當(dāng)在招募說(shuō)明書(shū)中披露采用該方法可能對(duì)基金凈值波動(dòng)帶來(lái)的影響。
前款規(guī)定的基金估值方法在特殊情形下不能公允反映基金價(jià)值的，貨幣市場(chǎng)基金可以采用其他估值方法。該特殊情形及該估值方法應(yīng)當(dāng)在基金合同中約定。
貨幣市場(chǎng)基金發(fā)生前款所述情形的，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告部分予以披露。
第十三條 貨幣市場(chǎng)基金的募集、申購(gòu)、贖回、投資、信息披露、宣傳推介等活動(dòng)，除應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定的外，還應(yīng)當(dāng)符合《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。
第十四條 貨幣市場(chǎng)基金在全國(guó)銀行間市場(chǎng)的交易、結(jié)算活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行關(guān)于全國(guó)銀行間市場(chǎng)的管理規(guī)定，并接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)管和動(dòng)態(tài)檢查。
第十五條 本規(guī)定由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。