貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定
第一條 為了促進(jìn)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)的發(fā)展,規(guī)范貨幣市場(chǎng)基金的募集、運(yùn)作及相關(guān)活動(dòng),保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱貨幣市場(chǎng)基金是指僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的基金。
在基金名稱中使用"貨幣"、"現(xiàn)金"、"流動(dòng)"、"現(xiàn)款"、"短期債券"等類似字樣的基金,應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的有關(guān)要求。
第三條 貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)投資于以下金融工具：
(一)現(xiàn)金；
(二)一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、大額存單；
(三)剩余期限在三百九十七天以內(nèi)(含三百九十七天)的債券；
(四)期限在一年以內(nèi)(含一年)的債券回購(gòu)；
(五)期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)；
(六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。
第四條 貨幣市場(chǎng)基金不得投資于以下金融工具：
(一) 股票；
(二) 可轉(zhuǎn)換債券；
(三) 剩余期限超過三百九十七天的債券；
(四) 信用等級(jí)在AAA級(jí)以下的企業(yè)債券；
(五) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行禁止投資的其他金融工具。
第五條 貨幣市場(chǎng)基金的投資組合應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(一)投資于同一公司發(fā)行的短期企業(yè)債券的比例,不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之十；
(二)存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款,不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之三十；存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款,不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之五;
(三)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券正回購(gòu)的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之四十；
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他比例限制。
第六條 貨幣市場(chǎng)基金投資組合的平均剩余期限,不得超過一百八十天。
第七條 除以下列明的情況外,組合中債券的剩余期限是指計(jì)算日至債券到期日為止所剩余的天數(shù)：
(一)以市場(chǎng)利率為基準(zhǔn)利率的可變利率或浮動(dòng)利率債券,利率調(diào)整頻率小于一年的債券的剩余期限等于計(jì)算日距下一個(gè)利率調(diào)整日的剩余時(shí)間；
(二)回購(gòu)協(xié)議的剩余期限等于計(jì)算日距協(xié)議規(guī)定的交易基礎(chǔ)債券的日期的剩余時(shí)間；
(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的其他情況。
第八條 貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告的投資組合報(bào)告部分披露基金投資組合的平均剩余期限。
第九條 對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金,可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資,并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。
第十條 對(duì)于不收取申購(gòu)、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金,可以按照不高于千分之二點(diǎn)五的比例從基金資產(chǎn)計(jì)提一定的費(fèi)用,專門用于本基金的銷售與基金持有人服務(wù)�；鹉甓葓�(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用的列支情況作專項(xiàng)說明。
第十一條 基金管理公司應(yīng)當(dāng)在貨幣市場(chǎng)基金的招募說明書及宣傳推介材料中列明,投資者購(gòu)買貨幣市場(chǎng)基金并不等于將資金作為存款存放在銀行或存款類金融機(jī)構(gòu),基金管理公司不保證基金一定盈利,也不保證最低收益。
第十二條 貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)采取穩(wěn)健、適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)核算和估值方法,確保基金資產(chǎn)凈值能夠公允地反映基金的價(jià)值,所采用的會(huì)計(jì)核算辦法應(yīng)當(dāng)在基金合同中訂明,并應(yīng)當(dāng)在招募說明書中披露采用該方法可能對(duì)基金凈值波動(dòng)帶來的影響。
前款規(guī)定的基金估值方法在特殊情形下不能公允反映基金價(jià)值的,貨幣市場(chǎng)基金可以采用其他估值方法。該特殊情形及該估值方法應(yīng)當(dāng)在基金合同中約定。
貨幣市場(chǎng)基金發(fā)生前款所述情形的,應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告部分予以披露。
第十三條 貨幣市場(chǎng)基金的募集、申購(gòu)、贖回、投資、信息披露、宣傳推介等活動(dòng),除應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定的外,還應(yīng)當(dāng)符合《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。
第十四條 貨幣市場(chǎng)基金在全國(guó)銀行間市場(chǎng)的交易、結(jié)算活動(dòng),應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行關(guān)于全國(guó)銀行間市場(chǎng)的管理規(guī)定,并接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)管和動(dòng)態(tài)檢查。
第十五條 本規(guī)定由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
