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可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)換期限、轉(zhuǎn)換價格及換股率怎樣計算

日期:2023-02-08 17:17:09 來源:互聯(lián)網(wǎng)
   (一)可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換期限
 
   可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換期限是指按發(fā)行公司的約定,持有人可將其轉(zhuǎn)換為股票的期限。一般而言,可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換期限的長短與可轉(zhuǎn)換債券的期限相關(guān)。在我國,可轉(zhuǎn)換債券的期限按規(guī)定最短期限為3年,最長期限為5年。按照規(guī)定,上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,在發(fā)行結(jié)束后6個月內(nèi),持有人可以依據(jù)約定的條件隨時將其轉(zhuǎn)換為股票。重點國有企業(yè)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券,在該企業(yè)改建為股份有限公司且其股票上市后,持有人可以依據(jù)約定的條件隨時將其轉(zhuǎn)換為股票。
 
   可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后,發(fā)行股票上市的證券交易所應(yīng)當(dāng)安排股票上市流通。
 
   (二)可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價格
 
   可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價格是指以可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票的每股.價格。這種轉(zhuǎn)換價格通常由發(fā)行公司在發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券時約定。按照我國的有關(guān)規(guī)定,上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的,以發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券前1個月股票的平均價格為基準,上浮-定幅度作為轉(zhuǎn)換價格。重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的,以擬發(fā)行股票的價格為基準,折扣一定比例作為轉(zhuǎn)換價格。
 
   (三)可轉(zhuǎn)換債券的換股率.
 
   可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換時的換股率x為:BVX=PE(5.-2),其中: x換股率,BV一債券面值,Pp一轉(zhuǎn)換價格。轉(zhuǎn)換價格PE是指債券轉(zhuǎn)換為普通股時規(guī)定的股價,轉(zhuǎn)換價格越高,每一債券轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)越少。-般轉(zhuǎn)換價格Pe要比債券發(fā)行時普通股的市價高10% ~30%,轉(zhuǎn)換價格確定了,換股率也就確定了。-般換股率是不變的,但債券發(fā)行企業(yè)由于股票分割、股票股利、發(fā)行新股等使股價稀釋的,也應(yīng)相應(yīng)調(diào)整轉(zhuǎn)換價格及換股率。
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