綜合柜員制風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)行綜合柜員制的網(wǎng)點(diǎn)因勞動組合的變革導(dǎo)致在其業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中可能發(fā)生的各種差錯、事故以及對國家資產(chǎn)完整性和客戶正當(dāng)權(quán)益的侵害。綜合柜員制2022年風(fēng)險(xiǎn)防控此類風(fēng)險(xiǎn)通常是由于制度上的疏漏、越權(quán)交易等原因引起的風(fēng)險(xiǎn)，綜合柜員制是源于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或是外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

在傳統(tǒng)雙人臨柜勞動組合下，每一筆業(yè)務(wù)要經(jīng)過兩人辦理，交叉復(fù)核，錢賬分管，互相制約，而在綜合柜員制勞動組合下，由于柜員單獨(dú)經(jīng)辦業(yè)務(wù)，取消了錢、賬的分管和雙人相互監(jiān)督，從而增大了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下3個(gè)方面。（1）外部不法分子利用編造的存款憑證或以其他方式騙取銀行錢款。（2）柜員因疏忽、業(yè)務(wù)不熟練易出現(xiàn)差錯，綜合柜員制導(dǎo)致多付現(xiàn)金情況。（3）綜合柜臺內(nèi)部或者是內(nèi)外勾結(jié)作案。學(xué)習(xí)活動2 防范風(fēng)險(xiǎn)措施（一）加強(qiáng)綜合柜員制機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定，即高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地建設(shè)綜合柜員制加強(qiáng)綜合柜員制機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定包括對網(wǎng)點(diǎn)的資格認(rèn)定、柜員素質(zhì)的認(rèn)定、電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件系統(tǒng)的資格認(rèn)定、硬件保障的資格認(rèn)定。（二）嚴(yán)格實(shí)行全過程風(fēng)險(xiǎn)控制（1）分工控制。這是將業(yè)務(wù)活動劃分到不同崗位，綜合柜員制分別由不同的人員擔(dān)任，各個(gè)崗位的職責(zé)不同，承擔(dān)的任務(wù)不同，通過制度、規(guī)定、規(guī)程，共同構(gòu)成一個(gè)有機(jī)整體，并約束各自的獨(dú)立性，形成柜員的自我約束和內(nèi)部互相牽制，在此基礎(chǔ)上將責(zé)任與各自的利益掛鉤。（2）授權(quán)控制。綜合柜員制的授權(quán)控制是指柜員必須獲得批準(zhǔn)和授權(quán)，才能辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。這一綜合柜員制措施把各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前就加以控制，使柜員嚴(yán)格按所授予的權(quán)限處理業(yè)務(wù)。綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行綜合柜員或主辦柜員、業(yè)務(wù)主管二級授權(quán)。（3）保障控制，綜合柜員制的保障控制是采取一定的措施和方法保障會計(jì)核算的正確、及時(shí)、完整、真實(shí)。