匯發(fā)〔2005〕74號

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為促進境內(nèi)企業(yè)合理、有序地利用外資，完善外債管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《外債管理暫行辦法》及其他相關(guān)法律規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、境內(nèi)機構(gòu)180天(含)以上、等值20萬美元(含)以上延期付款納入外債登記管理

　　境內(nèi)機構(gòu)自2005年12月1日起新簽約的進口合同，其未付匯金額在等值20萬美元(含)以上，且約定或?qū)嶋H付款期限在180天(含)以上的延期付款，進口企業(yè)應(yīng)在進口報關(guān)后15個工作日內(nèi)到所在地國家外匯管理局分支局(以下簡稱“外匯局”)辦理延期付款外債登記，領(lǐng)取《外債簽約情況表》。對符合以上條件的延期付款，銀行應(yīng)憑《外債簽約情況表》和相關(guān)進口項下付匯單據(jù)辦理進口項下支付，其對外支付金額不得超過《外債簽約情況表》登記的本金和利息。

　　外匯局在為企業(yè)申請辦理延期付款外債登記時，應(yīng)審核其延期付款余額是否超過外匯局核定的延期付款額度。除另有規(guī)定外，企業(yè)的延期付款額度由所在地外匯局根據(jù)該企業(yè)上年度進口付匯總額的10%進行核定；大型成套設(shè)備、長期供貨合同等存在特殊需要的進口貿(mào)易信貸，以及新設(shè)企業(yè)的延期付款額度，由所在地外匯局根據(jù)企業(yè)實際需要按年度另行核定延期付款額度，并報國家外匯管理局備案。

　　按照上述規(guī)定已辦理外債登記的延期付款，不再要求按《關(guān)于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］8號)的內(nèi)容辦理延期付匯登記手續(xù)。

　　銀行應(yīng)于每月初10個工作日內(nèi)向企業(yè)所在地外匯局報送《延期付款項下付息明細表》(見附表1)。

　　二、規(guī)范特殊類外商投資企業(yè)的外債管理

　　(一)外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業(yè)，其舉借外債按照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　本通知實施前已經(jīng)借用外債并在外匯局辦理了外債登記的上述企業(yè)，可以按照有關(guān)外債管理規(guī)定到外匯局辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù)。

　　(二)政府主管部門批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本相等或未明確投資總額的外商投資企業(yè)，應(yīng)向原審批部門申請重新核定投資總額和注冊資本，然后按照“投注差”管理原則借用外債。

　　(三)外商投資性控股公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊資本的6倍。

　　(四)根據(jù)商務(wù)部頒發(fā)的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，外商投資租賃公司的風(fēng)險資產(chǎn)總額(風(fēng)險資產(chǎn)總額=總資產(chǎn)-現(xiàn)金-銀行存款-國債-委托租賃資產(chǎn))不得超過其凈資產(chǎn)總額的10倍。外商投資租賃公司借入外債形成的資產(chǎn)應(yīng)全部計為風(fēng)險資產(chǎn)。

　　外匯局在受理外商投資租賃公司外債登記、外債結(jié)匯申請時，應(yīng)嚴格審核此類公司提供的經(jīng)會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負債表和相關(guān)數(shù)據(jù)，并計算風(fēng)險資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的倍數(shù)。對超出上述規(guī)定的，不予辦理外債登記，也不予辦理結(jié)匯。

　　上述企業(yè)在辦理境外擔(dān)保項下境內(nèi)借款時，如發(fā)生境外擔(dān)保履約，擔(dān)保履約額應(yīng)納入外債控制規(guī)模。

　　三、境內(nèi)注冊的跨國公司進行資金集中運營的，其吸收的境外關(guān)聯(lián)公司資金如在岸使用，應(yīng)納入外債管理。

　　四、規(guī)范境內(nèi)貸款項下的境外擔(dān)保管理

　　(一)境內(nèi)貸款項下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐筆登記改為債權(quán)人定期登記。境內(nèi)金融機構(gòu)向外商投資企業(yè)發(fā)放本外幣貸款時，如接受了境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保(包括本通知發(fā)布時尚未到期或需要展期的擔(dān)保，以下簡稱境外擔(dān)保)，境內(nèi)金融機構(gòu)應(yīng)于每月初10個工作日內(nèi)，向所在地外匯局填報《境外擔(dān)保項下貸款和履約情況登記表》(見附表2)。被擔(dān)保人今后不再逐筆辦理或有債務(wù)登記。

　　(二)境內(nèi)貸款項下境外擔(dān)保由按簽約額改為按履約額納入外債管理。接受境外擔(dān)保發(fā)生擔(dān)保履約的，債務(wù)人須在履約日后15日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債登記手續(xù)，其外債規(guī)模按以下原則進行管理：企業(yè)中長期外債累計發(fā)生額、短期外債余額以及境外機構(gòu)和個人擔(dān)保履約額(按債務(wù)人實際對外負債余額計算)之和，不得超過其投資總額與注冊資本的差額(以下簡稱“投注差”)。

　　(三)本通知施行前簽訂的境外擔(dān)保項下貸款，符合《國家外匯管理局關(guān)于2005年境內(nèi)外資銀行短期外債指標(biāo)核定工作的通知》(匯發(fā)［2005］4號)和《國家外匯管理局關(guān)于外匯擔(dān)保項下人民幣貸款有關(guān)問題的補充通知》(匯發(fā)［2005］26號)規(guī)定的當(dāng)事人和擔(dān)保標(biāo)的范圍的，債務(wù)人可以在擔(dān)保履約后，到所在地外匯局辦理外債登記，這部分履約額不計入該債務(wù)人的“投注差”。

　　(四)未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)向境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款不得接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保。

　　五、各外匯指定銀行應(yīng)依據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》(匯發(fā)［2004］42號)的有關(guān)規(guī)定，認真審核辦理外商投資企業(yè)的資本金和外債資金結(jié)匯。對一次性結(jié)匯金額超過等值20萬美元的，銀行可憑企業(yè)的結(jié)匯申請和書面支付命令(外債資金結(jié)匯須審核外匯局出具的結(jié)匯核準(zhǔn)件)，將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內(nèi)支付給最終收款人。

　　六、各級外匯局應(yīng)認真履行管理職責(zé)，及時分析轄內(nèi)外債的變化，并注意加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。境內(nèi)企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理延期付款外債登記的，對外還本付息時，須先到外匯局辦理補登記手續(xù)。外匯局為其辦理外債補登記手續(xù)后進行處罰。銀行和企業(yè)違反外債管理規(guī)定行為的，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《外債管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　七、本通知自2005年12月1日起施行。以前文件中有與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

　　各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機構(gòu)。