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境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法

日期:2012-07-27 00:00:00 來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng)
    (1998年9月1日國(guó)家外匯管理局發(fā)布)

  匯發(fā)(1998)11號(hào)

  第一章  總  則

  第一條 為完善境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理,根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》,特制定本辦法。

  第二條 本辦法所稱(chēng)“境內(nèi)居民個(gè)人”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“居民個(gè)人”)系指居住在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的中國(guó)人、定居在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人(包括無(wú)國(guó)籍人)以及在中國(guó)境內(nèi)居留滿(mǎn)一年(按申請(qǐng)人護(hù)照上登記的本次入境日期計(jì)算)以上的外國(guó)人及港澳臺(tái)同胞。

  第三條 本辦法所稱(chēng)“銀行”系指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的外匯指定銀行。

  第四條 本辦法所稱(chēng)“外匯帳戶(hù)”包括“現(xiàn)匯帳戶(hù)”和“現(xiàn)鈔帳戶(hù)”!艾F(xiàn)匯帳戶(hù)”系指由港、澳、臺(tái)地區(qū)或者境外(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“境外”)匯入外匯或攜人的外匯票據(jù)轉(zhuǎn)存款帳戶(hù);“現(xiàn)鈔帳戶(hù)”系指境內(nèi)居民個(gè)人持有的外幣現(xiàn)鈔存款帳戶(hù)。

  第五條 居民個(gè)人不得以自身名義為機(jī)構(gòu)辦理外匯收付。

  第六條 國(guó)家外匯管理局及其一級(jí)、二級(jí)分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”), 負(fù)責(zé)居民個(gè)人外匯收入、支出及帳戶(hù)的監(jiān)督和管理。

  第二章 外匯收入管理

  第七條 居民個(gè)人外匯收入系指居民個(gè)人從境外獲得的、擁有完全所有權(quán)、可以自由支配的外匯收入,包括下列內(nèi)容:

  (一)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入:

  1.專(zhuān)利、版權(quán):居民個(gè)人將屬于個(gè)人的專(zhuān)利、版權(quán)許可或者轉(zhuǎn)讓給非居民而取得的外匯;

  2.稿費(fèi):居民個(gè)人在境外發(fā)表文章、出版書(shū)籍獲得的外匯稿費(fèi);

  3.咨詢(xún)費(fèi):居民個(gè)人為境外提供法律、會(huì)計(jì)、管理等咨詢(xún)服務(wù)而取得的外匯;

  4.保險(xiǎn)金:居民個(gè)人從境外保險(xiǎn)公司獲得的賠償性外匯;

  5.利潤(rùn)、紅利:居民個(gè)人對(duì)外直接投資的收益及持有境外外幣有價(jià)證券而取得的紅利;

  6.利息:居民個(gè)人境外存款利息以及因持有境外外幣有價(jià)證券而取得的利息收入;

  7.年金、退休金:居民個(gè)人從境外獲得的外匯年金、退休金;

  8.雇員報(bào)酬:居民個(gè)人為非居民提供勞務(wù)所取得的外匯;

  9.遺產(chǎn):居民個(gè)人繼承非居民的遺產(chǎn)所取得的外匯;

  10.贍家款:居民個(gè)人接受境外親屬提供的用以贍養(yǎng)親屬的外匯;

  11.捐贈(zèng):居民個(gè)人接受境外無(wú)償提供的捐贈(zèng)、禮贈(zèng);

  12.居民個(gè)人合法獲得的其它經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。

  (二)資本項(xiàng)目外匯收入:

  居民個(gè)人從境外調(diào)回的、經(jīng)國(guó)內(nèi)境外投資有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的各類(lèi)直接投資或者間接投資的本金。

  第八條 居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,可以解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣;居民個(gè)人資本項(xiàng)目外匯收入,經(jīng)外匯局批準(zhǔn),可以解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣。

  第九條 居民個(gè)人從境外匯入或攜入的屬于本辦法第七條1?1 項(xiàng)所列的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣,按照下列規(guī)定辦理:

  (一)一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值1萬(wàn)美元以下的, 直接到銀行辦理;

  (二)一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值1萬(wàn)美元(含 1萬(wàn)美元)以上、5 萬(wàn)美元以下的,銀行須審核本辦法第十條規(guī)定的證明材料后登記備案,予以辦理:

  (三)一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值5萬(wàn)美元(含5萬(wàn)美元)以上、20 萬(wàn)美元以下的,應(yīng)當(dāng)持本辦法第十條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),經(jīng)外匯局審核真實(shí)性后,憑外匯局的核準(zhǔn)件到銀行辦理;

  (四)一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值20萬(wàn)美元(含20萬(wàn)美元)以上的,應(yīng)當(dāng)持本辦法第十條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),由所在地外匯局轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家外匯管理局審核真實(shí)性后,憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件到銀行辦理。

  第十條 居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣,必須向銀行或者外匯局提供下列相關(guān)證明:

  (一)專(zhuān)利、版權(quán)收入:須提供真實(shí)身份證明、專(zhuān)利或版權(quán)證書(shū)、轉(zhuǎn)讓或者使用協(xié)議以及境外完稅證明;

  (二)稿費(fèi)收入:須提供真實(shí)身份證明、已發(fā)表作品、境外完稅證明;

  (三)咨詢(xún)費(fèi)收入:須提供真實(shí)身份證明、咨詢(xún)協(xié)議以及境外完稅證明;

  (四)保險(xiǎn)金收入:須提供真實(shí)身份證明、保單、索賠書(shū)、理賠證明;

  (五)利潤(rùn)、紅利收入:須提供真實(shí)身份證明、投資協(xié)議或者股權(quán)證明、利潤(rùn)分配決議或者紅利支付書(shū)、境外完稅證明;

  (六)利息收入:須提供真實(shí)身份證明、債券或者債券登記證或者存款利息清單、境外完稅證明;

  (七)年金、退休金:須提供真實(shí)身份證明、在境外工作證明、境外完稅證明;

  (八)雇員報(bào)酬:須提供真實(shí)身份證明、雇傭協(xié)議、境外完稅證明;

  (九)遺產(chǎn)繼承外匯:須提供真實(shí)身份證明、公證書(shū)、境外完稅證明;

  (十)贍家款:須提供真實(shí)身份證明、親屬關(guān)系說(shuō)明書(shū);

  (十一)捐贈(zèng)外匯:須提供真實(shí)身份證明、捐贈(zèng)協(xié)議;

  (十二)居民個(gè)人遇有本辦法未列入的其它經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,且金額在等值 1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)以上的,應(yīng)當(dāng)持真實(shí)身份證明和相關(guān)的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),經(jīng)外匯局審核真實(shí)性后,憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件到銀行辦理有關(guān)手續(xù);等值20萬(wàn)美元(含20萬(wàn)美元)以上的,由所在地外匯局報(bào)國(guó)家外匯管理局審核,銀行憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件辦理有關(guān)手續(xù)。

  第十一條 居民個(gè)人從境外調(diào)回的資本項(xiàng)目外匯收入,如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣,按照下列規(guī)定辦理:

  (一)一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值20萬(wàn)美元以下的,應(yīng)當(dāng)持本辦法第十二條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),經(jīng)外匯局審批同意后,憑外匯局的核準(zhǔn)件到銀行辦理;

  (二)一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值20萬(wàn)美元(含20萬(wàn)美元)以上的,應(yīng)當(dāng)持本辦法第十二條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請(qǐng),由所在地外匯局轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批同意后,憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件到銀行辦理。

  第十二條 居民個(gè)人資本項(xiàng)目外匯收入如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民  幣,必須向銀行或者外匯局提供下列相關(guān)證明:

  (一)境外直接投資調(diào)回的本金收入:須提供國(guó)內(nèi)境外投資有關(guān)主管部門(mén)境外直接投資的批準(zhǔn)文件、境外直接投資回收的有關(guān)證明材料、境外完稅證明;

  (二)境外間接投資調(diào)回的本金收入:須提供國(guó)內(nèi)境外投資有關(guān)主管部門(mén)境外間接投資批準(zhǔn)文件、出售境外各種有價(jià)證券收據(jù)的有關(guān)證明材料、境外完稅證明。

  第三章  外匯支出管理

  第十三條 居民個(gè)人外匯支出系指居民個(gè)人因私用于境外的外匯支付和投資等,包括下列內(nèi)容:

  (一)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出:

  1.居民個(gè)人出境旅游,探親、會(huì)親、朝覲、留學(xué)、就醫(yī)、參加國(guó)際學(xué)術(shù)活動(dòng)、被聘任教等用匯;

  2.居民個(gè)人繳納國(guó)際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會(huì)員費(fèi)的用匯;
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