(1997年10月7日 中國人民銀行發(fā)布)

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用,加強外匯帳戶的監(jiān)督管理, 根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》,特制定本規(guī)定。

　　第二條 國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱外匯局) 為外匯帳戶的管理機關(guān)。

　　第三條 境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)、個人及來華人員開立、使用、 關(guān)閉外匯帳戶適用本規(guī)定。開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關(guān)閉手續(xù)并監(jiān)督收付。

　　第四條 本規(guī)定下列用語的含義：

　　“開戶金融機構(gòu)”是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機構(gòu)。

　　“外匯帳戶”是指境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構(gòu)開立的帳戶。

　　第五條 境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。 個人及來華人員一般不允許開立用于結(jié)算的外匯帳戶。

　　第二章 經(jīng)常項目外匯帳戶及其開立、使用

　　第六條 下列經(jīng)常項目外匯,可以開立外匯帳戶保留外匯：

　　(一)經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機構(gòu), 在其業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯；

　　(二)從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)代收代付的外匯；

　　(三)境內(nèi)機構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯,包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；

　　(四)經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國際海洋運輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運輸公司, 經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運的外運公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯；

　　(五)保險機構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費；

　　(六)根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；

　　(七)免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；

　　(八)有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機電產(chǎn)品出口項目, 其項目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,或者國際招標(biāo)項目過程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款；

　　(九)國際旅行社收取的、國外旅游機構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯。

　　(十)外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項目項下外匯；

　　(十一)境內(nèi)機構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費用的外匯；

　　(十二)駐華機構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費；

　　(十三)個人及來華人員經(jīng)常項目項下收入的外匯；

　　(十四)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項目項下的其他外匯。

　　第七條 境內(nèi)機構(gòu)按照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開立的外匯帳戶, 其收入為來源于經(jīng)常項目的外匯, 支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目支出。

　　第八條 駐華機構(gòu)按照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯帳戶,其收入來源于境外匯入的辦公經(jīng)費,支出用于辦公費用。

　　第九條 個人及來華人員按照本規(guī)定第六條(十三) 開立個人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。

　　第十條 境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯帳戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　　第十一條 境內(nèi)機構(gòu)(外商投資企業(yè)除外)應(yīng)當(dāng)持下列材料向外匯局申請開戶,并填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》(附表一), 經(jīng)批準(zhǔn)后在中資開戶金融機構(gòu)開立外匯帳戶,開戶后5日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》( 附表二)：

　　(一)申請開立外匯帳戶的報告；

　　(二)根據(jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或者民政部門頒發(fā)的社團登記證或者國家授權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；

　　(三)國務(wù)院授權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件；

　　(四)外匯局要求提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料。

　　中資開戶金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)開立外匯帳戶后, 應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)上注明帳號、幣種和開戶日期,并加蓋該金融機構(gòu)戳記。

　　第十二條 外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目下外匯帳戶應(yīng)當(dāng)持申請開立外匯帳戶的報告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請,持外匯局核發(fā)的“開戶通知書” 和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶金融機構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后, 應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明帳號、幣種和開戶日期,并加蓋該金融機構(gòu)戳記。

　　第十三條 境內(nèi)機構(gòu)申請開戶時,外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯帳戶的用途, 規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式或者核定最高金額,并在《外匯帳戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。

　　第十四條 駐華機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立機構(gòu)的文件及工商登記證到外匯局登記備案,領(lǐng)取《駐華機構(gòu)外匯帳戶備案表》(附表三)后,憑《駐華機構(gòu)外匯帳戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十五條 個人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由,對于超過等值1 萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取,應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提供身份證或者護(hù)照,開戶銀行應(yīng)當(dāng)逐筆登記備案。

　　第十六條 境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)開立的經(jīng)常項目外匯帳戶,應(yīng)當(dāng)按照《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構(gòu)外匯帳戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。

　　第十七條 外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶的,在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯, 應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。開戶金融機構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項目外匯,可以暫時予以入帳,同時通知外商投資企業(yè)在5 個工作日內(nèi)辦理結(jié)匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的,開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報當(dāng)?shù)赝鈪R局,由外匯局責(zé)令強制結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要,調(diào)整核定外匯結(jié)算帳戶最高金額的原則。

　　第十八條 其他境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《外匯帳戶使用證》規(guī)定的結(jié)匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資金的結(jié)匯。

　　第十九條 開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外匯開證保證金帳戶統(tǒng)一管理辦法,報外匯局備案, 并根據(jù)風(fēng)險控制的需要按照報備的管理辦法為境內(nèi)機構(gòu)開立外匯開證保證金帳戶。外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。

　　第三章 資本項目外匯帳戶及其開立、使用

　　第二十條 下列資本項目外匯,可以開立外匯帳戶保留外匯：

　　(一)境內(nèi)機構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機構(gòu)的外匯貸款；

　　(二)境內(nèi)機構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯；

　　(三)境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行股票收入的外匯；

　　(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；

　　(五)境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；

　　(六)境內(nèi)機構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；

　　(七)境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣Ｂ股的外匯；

　　(八)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項目下的外匯。