上海證券交易所企業(yè)債券上市交易規(guī)則

　　 第一章 總 則

　　 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券上市的管理，規(guī)范企業(yè)債券交易市場(chǎng)，促進(jìn)

債券市場(chǎng)的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等國(guó)家

有關(guān)法律、法規(guī)和《上海證券交易所市場(chǎng)業(yè)務(wù)試行規(guī)則》，制定本規(guī)則。

　　 第二條 本規(guī)則所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定

期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券（不包括金融債券、外幣債券和可轉(zhuǎn)換債券）。

　　 第三條 本規(guī)則所稱企業(yè)債券上市，是指企業(yè)債券經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易

所（以下簡(jiǎn)稱本所）交易市場(chǎng)掛牌買賣。

　　 第二章 企業(yè)債券的上市條件

　　 第四條 申請(qǐng)上市的企業(yè)債券，是指企業(yè)債券必須符合下列條件：

　　 一、經(jīng)國(guó)家計(jì)委和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并公開(kāi)發(fā)行。

　　 二、債券的期限在一年以上（含一年）。

　　 三、債券的實(shí)際發(fā)行額在人民幣一億元以上（含一億元）。

　　 四、債券信用等級(jí)不低于A級(jí)。

　　 五、累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不超過(guò)發(fā)行人凈資產(chǎn)額的40 %。

　　 六、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用

與本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　 七、債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平。

　　 八、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付發(fā)行人所有債券一年的利息。

　　 九、債券須有擔(dān)保人擔(dān)保。

　　 十、債券持有人不得少于一萬(wàn)人。

　　 十一、其他。

　　 第三章 企業(yè)債券上市的申請(qǐng)

　　 第五條 發(fā)行人申請(qǐng)企業(yè)債券上市前應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作：

　　 一、聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)近三年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行 審計(jì)，且最

近財(cái)務(wù)報(bào)表日期距企業(yè)債券上市日不得超過(guò)九個(gè)月。

　　 二、聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行企業(yè)債券所籌集到的資金進(jìn)行驗(yàn)

證，并出具驗(yàn)資報(bào)考。

　　 三、無(wú)紙化發(fā)行的應(yīng)完成發(fā)行債券的托管工作；有紙化發(fā)行，須完成實(shí)

物債券的分發(fā)及入庫(kù)工作。

　　 四、無(wú)紙化發(fā)行債券持有人的軟盤(pán)。

　　 五、其他應(yīng)完成的準(zhǔn)備工作。

　　 第六條 發(fā)行人申請(qǐng)企業(yè)債券上市須向本所提交下列文件：

　　 一、上市申請(qǐng)表。

　　 二、上市公告書(shū)。

　　 三、批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件。

　　 四、債券章程。

　　 五、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告。

　　 六、發(fā)行方案。

　　 七、債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　 八、債券樣張兩套（有紙化發(fā)行）。

　　 九、發(fā)行人注冊(cè)登記的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

　　 十、債券發(fā)行結(jié)束報(bào)告。

　　 十一、本所會(huì)員署名的上市推薦書(shū)。

　　 十二、債券發(fā)行資金到位驗(yàn)資報(bào)告。

　　 十三、債券發(fā)行承銷協(xié)議。

　　 十四、擔(dān)保人近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　 十五、其它。

　　 第四章 上市公告書(shū)的格式及內(nèi)容、要求

　　 第七條 發(fā)行人應(yīng)按以下格式和要求編制債券上市公告書(shū)

　　 （ ）債券上市公告書(shū)

　　 證券簡(jiǎn)稱：

　　 證券代碼：

　　 上市時(shí)間：

　　 上市地：

　　 一、債券發(fā)行概況

　　 至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　 1.債券發(fā)行總面額；

　　 2.債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)；

　　 3.債券發(fā)行主承銷商及承銷團(tuán)成員；

　　 4.發(fā)行對(duì)象；

　　 5.債券面額；

　　 6.期限；

　　 7.年利率及計(jì)息方法；

　　 8.債券信用等級(jí)；

　　 9.發(fā)行方式及發(fā)行區(qū)域；

　　 10.募集資金的驗(yàn)資確認(rèn)；

　　 11.還本付息方式；

　　 二、發(fā)行人簡(jiǎn)介

　　 1.發(fā)行人法定名稱；

　　 2.發(fā)行人注冊(cè)地址及辦公地址；

　　 3.發(fā)行人注冊(cè)資本；

　　 4.發(fā)行人法定代表人；

　　 5.發(fā)行人基本情況，包括隸屬關(guān)系的演變；

　　 6.發(fā)行人經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)方式；

　　 7.發(fā)行人主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力；

　　 8.市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　 三、發(fā)行人債項(xiàng)

　　 本節(jié)陳述發(fā)行人在特定日期（指最新一期財(cái)務(wù)報(bào)表截止日）的主要借款

情況，包括銀行借款、公司債、內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)人貸款以及或有負(fù)債、主要合

同承諾。

　　 四、發(fā)行人財(cái)務(wù)情況

　　 本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括（但不限于）以下各項(xiàng)：

　　 1.發(fā)行人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表的終止日距企業(yè)債券上市

日不得超過(guò)九個(gè)月。

　　 （1）、資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定投資、無(wú)形資

產(chǎn)和其他資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益。

　　 （2）、損益表主要數(shù)據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈

利潤(rùn)。

　　 2、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　 （1）、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　 （2）、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　 （3）、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總計(jì)/總資產(chǎn)

　　 （4）、利息償還倍數(shù)=（稅前利潤(rùn)+全年利息支付總額）/全年利息支付

總額

　　 （5）、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)

　　 五、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況

　　 1.資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和

其他資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益；

　　 2.損益表主要數(shù)據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)。

　　 六、募集資金的運(yùn)用

　　 七、有關(guān)當(dāng)事人簡(jiǎn)介

　　 本節(jié)列出下列有關(guān)當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及這些當(dāng)事

人中負(fù)責(zé)本次債券發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)的聯(lián)系人姓名：

　　 1.主承銷商

　　 2.擔(dān)保人

　　 3.信用評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　 4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　 5.上市證券交易所

　　 6.發(fā)行人咨詢服務(wù)項(xiàng)目

　　 部門：

　　 地址：

　　 電話：

　　 傳真：

　　 八、重大事項(xiàng)揭示

　　 第五章 企業(yè)債券上市的獲準(zhǔn)

　　 第八條 申請(qǐng)企業(yè)債券上市的發(fā)行人向本所提交的文件應(yīng)內(nèi)容真 實(shí)、資

料完整，不存在虛假、含混不清或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。

　　 第九條 申請(qǐng)企業(yè)債券上市的發(fā)行人在提出申請(qǐng)至其企業(yè)債券獲準(zhǔn)上市前，

未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。

　　 第十條 本所在收到發(fā)行人申請(qǐng)及全部申報(bào)文件后二十個(gè)工作日內(nèi)作出審

核意見(jiàn)。

　　 第十一條 本所將審核意見(jiàn)及擬訂的上市時(shí)間會(huì)同相關(guān)審批文件一 并報(bào)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)復(fù)審。

　　 第十二條 企業(yè)債券上市前，發(fā)行人應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書(shū)。

　　 第十三條 發(fā)行人應(yīng)在其企業(yè)債券上市三日前在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上

公布上市公告書(shū)。

　　 第六章 持續(xù)性義務(wù)

　　 第十四條 獲準(zhǔn)上市的企業(yè)債券發(fā)行人最遲在上市的三天前繳納上市初費(fèi)，

并自上市日的第二個(gè)月起至終止上市的當(dāng)月止，按季或年預(yù)交上市月費(fèi)。

　　 第十五條 獲準(zhǔn)上市的企業(yè)債券，發(fā)行人有下列情況的，須及時(shí)向本所送

交有關(guān)報(bào)告并依規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上予以公告。

　　 一、新的企業(yè)債券發(fā)行。

　　 二、發(fā)行人收購(gòu)、兼并或改組。

　　 三、發(fā)生涉及企業(yè)的重大訴訟案件。