關(guān)于進一步加強證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管通知
日期:2012-07-26 00:00:00 來源:互聯(lián)網(wǎng)
關(guān)于進一步加強證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管的通知
中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局:
為貫徹落實《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》(中國證監(jiān)會第3號令)和《關(guān)于執(zhí)行〈客戶交易結(jié)算資金管理辦法〉若干意見的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001]121號,以下簡稱3號令及其通知)的要求,保護投資者利益,推動證券公司規(guī)范發(fā)展,現(xiàn)將進一步加強證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管的有關(guān)事項通知如下:
一、關(guān)于督促證券公司對客戶交易結(jié)算資金情況進行自查整改的要求
。ㄒ唬┮筝爡^(qū)內(nèi)各證券公司對其客戶交易結(jié)算資金情況進行全面自查,并在2004年11月15日之前報送詳細的自查報告。公司法定代表人、總經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員必須在自查報告上簽字,承諾對自查報告內(nèi)容的真實、準確、完整承擔相關(guān)責任。自查報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:
1、公司貫徹落實3號令及其通知所采取的具體措施,包括內(nèi)控制度建設(shè)和內(nèi)控機制的完善和相關(guān)交易、財務(wù)、清算、監(jiān)控等內(nèi)部機構(gòu)和人員的職責分工與安排,以及當前存在的主要問題和解決措施。
2、公司截至2004年9月30日的客戶交易結(jié)算資金情況,包括但不限于:客戶交易結(jié)算資金總額(其中受托資金所占比例)、各營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金上存公司總部的情況(包括上存公司法人存管銀行賬戶和結(jié)算備付金賬戶余額占營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金的比例,列示客戶交易結(jié)算資金上存比例低于70%的營業(yè)部名單,并提供專項說明)、客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶超過5個的營業(yè)部名單及解決計劃、機構(gòu)和個人投資者的開戶情況等。如下表:
上存總部的 客戶交易結(jié)算
客戶交易結(jié) 資金專用存款 投資者
柜面系統(tǒng)客戶交易資金余額 算資金存款 賬戶個數(shù) 開戶個數(shù)
經(jīng)紀業(yè)務(wù) 受托業(yè)務(wù) 其它 合計 金額 比例 個人 機構(gòu)
(萬元) (%)
營業(yè)部1 - - - - - - - - -
營業(yè)部2 - - - - - - - - -
營業(yè)部n - - - - - - - - -
合計 - - - - - - - - -
如果公司各營業(yè)部柜面系統(tǒng)客戶交易結(jié)算資金匯總數(shù)據(jù)與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異,公司須提供專項說明,并列示存在差異的營業(yè)部名單。
3、公司及所屬證券營業(yè)部是否存在直接或變相挪用客戶交易結(jié)算資金問題,包括:直接占用或在客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶之外存放客戶交易結(jié)算資金;用客戶交易結(jié)算資金為客戶提供透支,為公司或其他機構(gòu)或個人提供擔保;以及其他影響公司客戶交易結(jié)算資金安全、完整的問題等。
要求公司必須在自查報告中詳細披露問題的成因、涉及金額、資金去向、當前存在的風險等有關(guān)情況。
4、公司與存管銀行的合作情況及存在的主要問題和解決措施。
。ǘ┮蟠嬖谏鲜龅谌梿栴}的證券公司,在自查報告中同時制定切實可行的整改方案,提出具體的整改措施,確定明確的階段性目標和落實整改措施的責任人(責任人應(yīng)為公司法定代表人及其指定的公司現(xiàn)有高級管理人員)并報證監(jiān)局備案。
(三)要求存在挪用客戶交易結(jié)算資金問題的證券公司在全部歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金之前,必須嚴格執(zhí)行以下要求:
1、不得新增挪用客戶交易結(jié)算資金。
2、不得新增資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
3、不得擴大自營業(yè)務(wù)規(guī)模。
4、不得向股東分紅。
5、采取有效措施清收欠款、變現(xiàn)資產(chǎn),所得資金必須首先用于彌補客戶交易結(jié)算資金。
6、嚴格控制費用支出,不得新增房屋、汽車等固定資產(chǎn),適當限制公司高級管理人員的薪酬水平。
二、關(guān)于督促證券公司落實客戶交易結(jié)算資金獨立存管的工作要求
客戶交易結(jié)算資金獨立存管是指證券公司將客戶交易結(jié)算資金獨立于公司自有資金,存放在具有一定獨立性和必要監(jiān)管職責的存管機構(gòu),并通過建立公司內(nèi)部客戶資金安全管理運作機制,加強對客戶交易結(jié)算資金的管理,使客戶交易結(jié)算資金安全、透明、完整、可控、可查。
。ㄒ唬┮蟾髯C券公司在切實落實3號令及其通知的基礎(chǔ)上,進一步強化客戶交易結(jié)算資金的內(nèi)部控制,完成以下五項內(nèi)控要求:
1、設(shè)立合規(guī)部門或由現(xiàn)有的監(jiān)督檢查部門對客戶交易結(jié)算資金進行內(nèi)部監(jiān)管,公司分管該部門的高級管理人員應(yīng)具有一定的獨立性,不得同時分管經(jīng)紀、投資銀行、自營或資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)部門。
2、建立集中監(jiān)控系統(tǒng),實現(xiàn)對公司及分支機構(gòu)客戶交易結(jié)算資金和交易情況的實時監(jiān)控。集中監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)至少具有以下功能:
。1)直接從各營業(yè)部的柜面系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中實時采集數(shù)據(jù),確保集中監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和各營業(yè)部的數(shù)據(jù)完全一致。
。2)及時查詢客戶的證券及資金明細的變動情況。
(3)及時揭示各分支機構(gòu)債券回購業(yè)務(wù)的真實情況。
。4)及時發(fā)現(xiàn)清算、財務(wù)和柜面系統(tǒng)的數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系的差錯。
。5)及時從存管銀行獲取客戶交易結(jié)算資金專戶的資金數(shù)據(jù)情況。
。6)每天對客戶的證券及資金數(shù)據(jù)進行備份。
。7)為公司注冊地證監(jiān)局提供數(shù)據(jù)接口,使證監(jiān)局可以通過該系統(tǒng)直接監(jiān)管客戶交易結(jié)算資金以及其它客戶資產(chǎn)的情況。
要求尚未建立上述集中監(jiān)控系統(tǒng)的證券公司,必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤向證監(jiān)局報備:公司總部客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和備付金賬戶所有資金劃付明細、公司所有營業(yè)部柜面系統(tǒng)中客戶資金情況,包括客戶資金明細賬、證券明細賬;各證券營業(yè)部必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤向營業(yè)部所在地證監(jiān)局報備:營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶所有資金劃付明細、柜面系統(tǒng)中客戶資金情況,包括客戶資金明細賬、證券明細賬。
3、要求各證券公司將資金和證券的清算職能實行集中管理,交易、清算、核算及資金劃付職能適當分離,相互制衡。同時,進一步優(yōu)化與客戶交易結(jié)算資金、客戶證券托管相關(guān)的業(yè)務(wù)流程,加強對交易系統(tǒng)授權(quán)的管理。
4、要求各證券公司對分支機構(gòu)客戶資金賬戶和股東賬戶進行一次全面清理,確保公司總部能夠及時、準確地掌握各分支機構(gòu)客戶資產(chǎn)的真實情況。
5、要求各證券公司對營業(yè)部的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶開戶情況進行清理,確保每個營業(yè)部開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶不超過5個。
明確要求各證券公司必須最遲在2005年年底完成上述五項內(nèi)控要求。
(二)要求轄區(qū)內(nèi)申請創(chuàng)新試點類資格的證券公司,在完成上述五項內(nèi)控要求的基礎(chǔ)上,按照以下原則進一步建立更加嚴格的客戶資金獨立存管模式:完善客戶資金內(nèi)控機制,使組織體系、賬戶體系、交易體系、結(jié)算托管體系、核算體系、劃付體系和監(jiān)控體系在職能定位、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)三方面完善、獨立且相互制衡,并在此基礎(chǔ)上對監(jiān)管部門開放,使客戶資產(chǎn)安全、完整、透明、可控、可查。具體標準體系另行頒布。
(三)要求轄區(qū)內(nèi)進入風險處置程序的高風險證券公司,在使用國家救助資金的同時,實行客戶交易結(jié)算資金第三方獨立存管,將客戶交易結(jié)算資金明細交由第三方機構(gòu)進行管理。其他證券公司也可在條件具備和自愿的情況下實行第三方獨立存管。