避稅型證券組合
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避稅型證券組合是一種特殊類(lèi)型的證券組合,避稅型證券組合通常投資于市政債券,這種債券免聯(lián)邦稅,也常常免州稅和地方稅。以美國(guó)為例,它通常投資于市政債券,這種債券免交聯(lián)邦稅,也常常免交州和地方稅。在美國(guó),證券組合可以分為收入型、增長(zhǎng)型、混合型(收入型和增長(zhǎng)型進(jìn)行混合)、貨幣市場(chǎng)型、國(guó)際型及指數(shù)化型、避稅型證券組合等。
避稅型證券組合的基本原則:1。安全性原則是指證券投資組合不要承擔(dān)過(guò)高風(fēng)險(xiǎn),要保證投資的本金能夠按期全部收回,并取得一定的預(yù)期投資收益。避稅型證券組合追求安全性是由投資的經(jīng)濟(jì)屬性及其基本職能所決定的。避稅型證券組合追求安全性并不是說(shuō)不能冒任何投資風(fēng)險(xiǎn)。投資的安全性是相對(duì)的。2。流動(dòng)性 原則即變現(xiàn)性原則,是指避稅型證券組合所形成的資產(chǎn)在不發(fā)生價(jià)值損失的前提下,可隨時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金,以滿(mǎn)足投資者對(duì)現(xiàn)金支付的需要。投資所形成的不同資 產(chǎn)有不同的流動(dòng)性。3。收益性原則 :避稅型證券組合的收益性原則是指在符合安全性原則的前提下,盡可能地取得較高的投資收益率。追求投資盈利是投資的直接目的,避稅型證券組合只有符合這一目標(biāo),才能使投資保值增值。
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